У граждан, покупающих жилую недвижимость, есть возможность возвратить налог НДФЛ, который удерживается при заключении сделки. Это право физических лиц прописано в налоговом законодательстве. Размер налога составляет 13% от стоимости приобретаемого жилья, а его возмещение может быть осуществлено несколькими вариантами.

Для начала необходимо собрать определенный пакет документов, а затем соблюдать ряд обязательных условий. В данной статье мы детально разберемся с процедурой возврата НДФЛ при покупке квартиры , с которой предстоит столкнуться многим российским гражданам. Статья 220 НКРФ ч.II регламентирует порядок возврата НДФЛ.

Вопросы, рассмотренные в материале:

Вернуть НДФЛ за покупку квартиры — условия возврата

Данное отчисление плательщик налогов вправе возместить в следующих случаях:

1. Купленное имущество находится на российской территории.
2. Физическое лицо, которое приобрело жилую недвижимость или долю в нем, ежемесячно уплачивает налог на доходы в размере 13%.
3. Сделка купли-продажи осуществляется между гражданами, которые не взаимосвязаны, а такими могут быть признаны:
   • Физическое лицо и его супруга (супруг).
   • Дети.
   • Родители.
   • Физические лица при подчинении одного другому по должностному положению.
4. Во время покупки недвижимого имущества деньги были заплачены самим плательщиком налогов. Учитывайте, что в расходы на покупку не включаются:
   • Средства бюджета при государственном софинансировании.
   • Сумма материнского капитала.
   • Денежная сумма, которая была уплачена предприятием.
5. Сумма расходов не превышает предельного порога, закрепленного на законодательном уровне. Эта сумма составляет 2 миллиона рублей. Если расходы превышают данное значение, то 13% будут возращены плательщику налогов только лишь от 2000000 рублей.

Если упомянутые выше условия соблюдаются, то физическое лицо вправе возвратить 13% от расходов на покупку жилого недвижимого имущества.

Расходы на приобретение квартиры

Если обратиться к пп.4 п.3 ст.220 НКРФ ч. II, то там сказано, что расходы на приобретение комнаты (или доли в ней), квартиры или доли в ней, состоят из следующих расходов:

• На приобретение прав на жилье в строящемся доме.
• На приобретение квартиры.
• На покупку доли в квартире или комнате.
• На покупку комнаты.
• На приобретение строительных материалов для отделки.
• На составление сметы.
• На проведение ремонтных работ.
• На отделочные работы.

Если обратиться к пп.3 п.3 ст. 220 НКРФ ч. II, то там прописано, что расходная часть на строительство нового жилья, покупку дома или доли в доме в нем включает следующие затраты плательщика налогов:

1. На приобретение материалов на строительство дома.
2. На разработку сметы строительных работ.
3. На разработку проектов.
4. На покупку дома.
5. На приобретение доли в жилом доме.
6. Расходы на подключение к коммуникациям (газопровод, электроэнергия, водопровод).
7. Расходы, имеющие отношение к достройке дома или доли в нем.

Расходы на подключение к коммуникациям и на материалы для отделки могут быть включены в фактические затраты только в том случае, если в договоре на покупку будет указано то, что жилая недвижимость будет куплена без средств коммуникаций и без отделки.

Когда плательщик налогов получил право собственности на приобретенную недвижимость, то он может запускать процедуру возврата НДФЛ при покупке квартиры.

Для этого ему необходимо собрать необходимый пакет документов и подать их в инспекцию ИФНС по месту его прописки.

Документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры

Гражданину требуется собрать такой пакет документов:

1. Паспорт физического лица, который платит налоги (копия).
2. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ. Она должна быть заполнена за отчетный год, в котором была совершена сделка купли-продажи недвижимого жилого имущества.
3. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ) за отчетный год, в котором была куплена недвижимость для проживания.
4. Свидетельство ИНН (копия).
5. В случае если плательщику налогов предоставлялись стандартные налоговые вычеты, то понадобится представить свидетельства о рождении детей.
6. Расписка продавца недвижимого имущества.
7. Заявление на предоставление вычета. В нем необходимо обозначить номер банковского счета, куда возмещаемая сумма будет перечисляться.
8. Если квартира была куплена с привлечением ипотечных средств, то понадобится договор.
9. Документы, подтверждающие право собственности на купленную квартиру. Среди них будут: договор о приобретении прав на жилье в строящемся доме, договор купли-продажи, акты приемки-передачи.
10. Бумаги, доказывающие расходы на приобретение недвижимости для проживания и отделочных работ. Это могут быть платежные поручения, банковские выписки, квитанции, товарные и кассовые чеки, акты при закупке строительных материалов.

По каждой сделке в индивидуальном порядке определяется список необходимых документов.

Возмещение НДФЛ за квартиру — процедура возмещения

Уплаченный ранее налог может быть возвращен следующими способами:

1. После того как кончился год, который ознаменовался сделкой, физическое лицо по месту прописки обращается в ИФНС и подает необходимый пакет документов. В течение 3 месяцев инспектор будет заниматься рассмотрением представленных документов. Если решение будет положительным, то ИФНС перечислит удержанный в прошедшем году налог. Деньги будут переведены на счет в банке, который гражданин указал в заявлении.
2. После того как на руки было получено право собственности на приобретенное жилье, гражданину сразу же необходимо предоставить в ИФНС собранный пакет документов. Обратиться нужно в орган, расположенный по месту прописки. В течение месяца будет осуществляться проверка документов. После окончания проверки, физическому лицу на руки выдается уведомление, которое подтверждает его законное право на возврат НДФЛ при покупке квартиры. В бумаге будет указано наименование работодателя. Гражданин предоставляет данное Уведомление в бухгалтерию предприятия, где он работает. Начиная с того месяца, в котором Уведомление было предъявлено, НДФЛ с заработной платы прекращает удерживаться до возмещения в полном объеме. Данное Уведомление физическому лицу требуется получать в налоговом органе каждый год и предоставлять в бухгалтерию своей организации до того момента, пока НДФЛ не будет в полном объеме возвращен. В случае если гражданин трудится на официальной основе в нескольких предприятиях, то он имеет право возместить налог у каждого работодателя. Этот момент оговорен в ФЗ от 23.07.2013 года №21-ФЗ «О внесении изменения в ст. 220 ч. 2 Налогового кодекса РФ.

Физическому лицу возмещается НДФЛ за прошедший год, но не больше суммы налога, который был с него удержан.

Если сумма налога, которая положена к возврату, больше суммы, которую возвратили физическому лицу, то в этом случае причитающийся остаток будет возвращаться в последующие года.

Гражданину для этого потребуется после окончания каждого года подавать в ИФНС декларацию о доходах, пока налог не будет возращен полностью.

Расчет возврата НДФЛ при покупке квартиры

13% от потраченной суммы на покупку жилой недвижимости физическому лицу будет возращено. Если обратиться к пп.1 п.3 ст. 220 НКРФ, то в нем установлен предел фактических расходов на приобретение жилой недвижимости – данная сумма составляет 2 миллиона рублей.

К примеру, если физическое лицо стало обладателем квартиры стоимостью 4 миллиона рублей, то сумма возврата составит 13% только лишь от 2 миллионов рублей.

Если фактические расходы на приобретение недвижимости для проживания будет меньше предельной суммы (к примеру, квартира стоит 1,5 миллиона рублей), то плательщик налогов имеет право использовать оставшиеся 500000 рублей при покупке впоследствии иного жилья.

По причине меняющегося законодательства, предельная сумма может быть изменена. Поэтому во внимание берется та сумма, которая «работала» в то время, когда у плательщика налогов в первый раз появилось право на возмещение НДФЛ.

Если покупается долевая собственность, то возмещение НДФЛ будет распределено пропорционально долям между совладельцами недвижимости.

Если приобретена совместная собственность, то сами собственники определяют порядок распределения – они укажут его в заявлении.

К примеру, супруги имеют право распределить возврат налога таким образом, что он будет возмещен только одному из супругов. В этом случае, второй супруг может воспользоваться данным правом тогда, когда будет приобретаться другое недвижимое имущество для жилья.

Если плательщик налогов, который имеет право на возмещение налога, становится пенсионером, то он может получить возврат НДФЛ за те года, которые предшествовали пенсии. Но этот срок должен быть не более 3 лет.

Возврат НДФЛ за квартиру — пример возмещения

Предлагаем рассмотреть расчет суммы возврата налога в наглядных примерах, чтобы в дальнейшем вы смогли использовать их в вашем конкретном случае:

Пример №1

Физическое лицо купило квартиру в 2018 году за 5 миллионов рублей. С его заработной платы в этом году было удержано 55000 рублей подоходного налога.

• Итоговая сумма возмещения составит: 2000000х13% = 260 000 рублей.

В 2019 году физлицо вправе возвратить налог в размере 55000 рублей, который с него был удержан. Сумма возмещения, которая осталась, составляет 205000 рублей (260000-55000=205000 рублей). Данная сумма будет гаситься по окончанию каждого года по мере того, как налог будет возмещаться. Так будет продолжаться до полного возврата налога.

Пример №2

Физическое лицо приобрело квартиру за 1400000 рублей в марте 2019 года. Вскоре было принято решение возвратить налог через предприятие, в котором он официально трудится. В апреле 2019 года в налоговом органе гражданин получил Уведомление, которое передал в бухгалтерию своего предприятия. Заработная плата сотрудника составляет 35000 рублей ежемесячно.

• Итоговая сумма возвращения будет равна: 14000000 х 13% = 182000 рублей.
• В начале мая, когда предприятие выдает зарплату за апрель, гражданину будет возвращено: 35000 рублей х 13% = 4550 рублей.
• Оставшаяся сумма возмещения составляет: 182000 рублей – 4550 рублей = 177500 рублей.

В июне, когда будет оплата труда за май, гражданину снова возвратят 13% от его зарплаты. Так будет продолжаться каждый месяц до окончания года. В следующем году физическому лицу вновь понадобится получить Уведомление в налоговом органе и принести его в бухгалтерию. В случае если гражданин решит купить еще одну жилую недвижимость, то у него будет право на возмещение 13% с 600000 рублей, так как законом установлен предел в 2 миллиона (2 млн. – 1,6 млн., которые были потрачены на покупку квартиры). Итак, ему будет возмещаться сумма в таком размере: 0,6 миллионов х 13% = 78000 рублей. По каждому конкретному случаю, налоговый инспектор может представить справку и дать полный список документов, требующихся для возврата налога. Физическое лицо имеет право возвратить налог, как через инспекцию федеральной налоговой службы, так и через своего работодателя, где он трудится на постоянной основе.

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным .

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета - это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату - сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета - это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры - 2 000 000 рублей , а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Несколько примеров:

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

• С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке .
• С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке .

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года . При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников - несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья - свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
4. Продавец не является вашим близким родственником.
5. Квартира находится в России.
6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог - он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

• Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
• Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
• Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
• Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
• Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
• Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
• Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах .

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов - 3 000 000 рублей , а значит, вернуть можно 390 000 рублей . Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Оформить имущественный вычет можно при приобретении жилья или участка земли под его застройку, возведении жилого дома, погашении процентов за ипотечный кредит. Не распространяется эта льгота на затраты по перепланировке помещений, приобретению сантехники и другого оборудования. Это важно знать, поскольку упоминание об этих расходах в декларации приведет к отказу налоговой инспекции в ее приеме и последующем возврате на переоформление документа. На какие приобретения оформляется возмещение НДФЛ Под определением «объект покупки», фигурирующем в юридических документах, понимаются следующие единицы недвижимости: квартира, ее часть, комната; дом, доля в нем; участок земли, имеющий категорию ИЖС, т. е. пригодный под индивидуальную застройку.

Как получить 13 процентов с покупки квартиры? возврат 13% с покупки квартиры

Способы получения вычета на приобретенное жилье Существует два способа оформления имущественного вычета: в ближайшей ИФНС; через работодателя. Чтобы оформить возврат 13% с покупки квартиры, в налоговую инспекцию в начале года, наступающего за годом покупки, предоставляют соответствующий пакет документов, речь о котором шла выше. После проверки документов, ИФНС предоставляет налогоплательщику вычет в размере уплаченного НДФЛ за год покупки.

Внимание

Остаток вычета оформляется в таком же порядке в следующем году. При необходимости, если по истечении второго года снова остался остаток вычета, оформление документов еще раз повторяется. Вернуть 13% с покупки квартиры можно и через работодателя.

Как вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Инфо

Дело в том, что налог на доходы физических лиц с пенсии они не платят, поэтому для них предусмотрели возможность вернуть его сумму за любой год, когда они были трудоустроены, но не более трёх лет назад. Это даёт возможность пенсионерам также приобретать жильё на специальных условиях. Какие приобретения дают право на возмещение 13% Вторым обязательным условием поучение выплаты является приобретение гражданином жилья или же строительство его, так как компенсация в этом случае прямо связанна с данным фактом.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры?

Рынок жилой недвижимости, как и живой организм, постоянно находится в интенсивном движении. Люди продавали и покупали жилье во все времена. Сегодня российским законодательством установлена возможность возврата доли финансовых средств, затраченных на покупку жилья – квартиры, дома, комнаты и других объектов. Поговорим о том, какие категории налогоплательщиков имеют право на возврат и как на практике осуществить возвращение налога с покупки квартиры.
Кто вправе оформить возврат По правилам, установленным законом, возвратить часть уплаченных за жилую недвижимость денег имеет право только работающее физическое лицо, получающее заработную плату и перечисляющее НДФЛ с общей суммы начисленного дохода. Это право определено ст. 220 НК РФ. Словом, оформить возврат может только плательщик подоходного налога.

Как получить 13 процентов от покупки квартиры: порядок, условия возврата

Имущественный вычет, если квартира приобретается в совместную собственность Если квартира приобретена в совместную собственность супругов после 01.01.2014 (по новым правилам). Действует правило, что каждый из супругов может воспользоваться вычетом вплоть до максимальной суммы в 260 тыс. р. за свою долю в общей квартире. Например, супруги Д. и Е. приобрели в 2015 г. квартиру за 4 млн рублей в совместную собственность. Допустим, что оба супруга заработали за год по 2 млн рублей, с которых уплатили налоги. Если они определят, что у них равнодолевая собственность в общем имуществе (т. е. по ½), то каждый из супругов может воспользоваться максимальным имущественным вычетом – 260 тыс. р. и получат его за один календарный год. Важно! Если квартира куплена до 01.01.2014, то действуют другие правила – максимальная сумма налогового вычета для обоих супругов будет 260 тыс.
рублей, т. е. по 130 тыс.

Возврат налога при покупке квартиры. кто имеет право на налоговый вычет?

На текущий момент ограничения действуют следующим образом: По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете. Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом.
В 2016 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли

Важно

В этом случае, предоставив документы в налоговую инспекцию и получив разрешение, налогоплательщик обращается к работодателю, который на этом основании дает распоряжение не удерживать подоходный налог с работника с месяца получения подтверждения до конца текущего года. Право на вычет в следующем году подтверждают снова. Какой способ более выгоден плательщику? Разберемся, как вернуть 13% налог с покупки квартиры в наиболее удобном варианте. Оформление имущественного вычета через ИФНС предпочтительнее, поскольку при возмещении налога работодателем право на вычет возникает с месяца подтверждения, т.

Как получить 13 процентов с покупки квартиры

• С участием государственных субсидий
• До 2008 года
• Если налогоплательщик не воспользовался максимальной суммой вычета
• При ипотеке

При покупке квартиры налогоплательщик может возвратить уплаченный подоходный налог, используя имущественный налоговый вычет. Как рассчитывается данный налоговый вычет, рассмотрим в этой статье. Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с налоговыми вычетами, то вам следует помнить, что:

• Каждый случай уникален и индивидуален.
• Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
• Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Размер налогового вычета Сколько составляется налоговый вычет и как его считают? При покупке квартиры налогоплательщик может вернуть уплаченный налог – в размере 13% от цены покупки, но не больше, чем 260 тыс.
рублей.

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

В этом случае за данным гражданином остаётся неиспользованная сумма вычета в размере 65 тыс. р. (260 тыс. – 195 тыс. = 65 тыс. р.), которым он может воспользоваться в дальнейшем при покупке другого жилья. Расчёт налогового вычета при ипотеке Как исчисляется налоговый вычет при ипотеке? Если квартира приобретена в ипотеку или другой целевой кредит на покупку (строительство) жилья, то помимо максимального вычета в 260 тыс. рублей предусмотрен вычет на проценты по ипотечному кредиту. Максимальный размер этого вычета составляет 390 тыс. рублей (т. е. 13% от 3 млн рублей). Например, гражданин К. приобрёл квартиру за 6 млн рублей, 2 млн из которых – это собственные средства, а 4 млн – ипотечный кредит. При этом за год он уплатил процентов по ипотеке 150 тыс. рублей. Значит, он может воспользоваться вычетом 2 млн 150 тыс. р. * 13% получаем размер вычета 279 500 р.

Как рассчитать возврат 13 с покупки квартиры

Кроме того, получить подобную информацию, а также точно узнать, сколько денег можно вернуть от государства при приобретении недвижимости, можно в бухгалтерии той организации, где вы работаете. При этом сразу же можно заявить претензии по поводу её размера В какой срок можно получить сумму возврата налога Многие новые собственники жилых помещений зачастую не знают, когда налоговые органы возвращают 13 процентный вычет, в случае приобретения ими жилья. Ответ на этот вопрос напрямую зависит о того, какое решение примет сотрудник налоговой инспекции. Дело в том, что поданное заявление и налоговую декларацию он обязан проверить в течение 3 календарных месяцев. Результат её сообщается налогоплательщику заказным письмом в течение 10 дней по истечении этого срока.

Который внес значительные дополнения в предшествующий распорядок денежного возврата.

В случаях приобретения квартиры на вторичном рынке начинать оформление документов для компенсации можно с момента получения выписки ЕГРН (ранее – свидетельства о собственности). Если речь идет о новостройках, то дожидаться нужно не присвоения регистрационной записи о вашем праве, а подписания акта о передачи недвижимости с застройщиком. После этого сразу можно идти в налоговую.

Разновидности вычетов

При долевой собственности

Если недвижимость принадлежит нескольким собственникам, то размер денежных средств, отпускаемых государством, находится в прямой зависимости от величины доли .

Передать возможность получить вычет за счет своей доли иному лицу нельзя.

Пример . Супруги решили право на квартиру разделить на равные доли. Как в таком случае распределяется вычет, если цена в договоре 3 млн. рублей, а дата сделки 2017 год?

Ответ : Поскольку компенсация рассчитывается от максимально возможной величины в 2 млн., то:

Возврат = 2 000 000* 13% = 260 000 р. на двоих.

Каждый на себя сможет оформить по 130 000 рублей к получению.

Схема с долями удобна, когда требуется быстро вернуть все деньги или официальная зарплата небольшая – больше участников, значит, меньшая сумма в расчете на одного человека.

Разница между годами в вычетах на доли следующая . Раньше каждый имел право на вычет с 1 000 000 (если дольщиков двое), а после 2014 года дольщик приобретает возможность на компенсацию с двух миллионов. То есть, если средства оплачены в размере, например, 5 млн., то теперь сумма вычета составит по 260 000 рублей, в то время как до 2014 г. составила бы по 130 000 рублей.

Если квартира имеет цену 1 500 000, и собственников двое, то каждый претендует на 97,5 тыс. рублей, но впоследствии может «добрать» до предельной суммы в 260 000 рублей.

Но если был заем через банк, обладатель половины доли вернет максимально предусмотренную компенсацию с суммы в 1 500 000 рублей по актуальным правилам.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Положена компенсация и за переплату ипотечных процентов. На возврат налога при покупке квартиры в ипотеку проценты — 13% от этой суммы вернется вам за связь с банковскими условиями .

Таким образом, расчет имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку будет представлять собой сумму возвратов от стоимости жилья и от переплаты по ипотеке.

Вычет за ипотеку = Сумма переплат*13%, ≤390 000 рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: пример расчета :

Семья Нагорных купила квартиру за 4 000 000 р. в ипотеку. Банк выдает 2 400 000 р. Проценты составили 1 500 000 р. Срок кредита – 9 лет.

Выясним, какие налоговые вычеты можно получить при покупке квартиры в ипотеку от суммы: 2 000 000 + 1 500 000=3 500 000.

Первое слагаемое – максимально возможная стоимость жилья, на которую распространяется льгота, второе – полная сумма процентов по кредиту, потому что меньше 390 000 рублей.

Теперь выясним, какие выплаты положены при покупке квартиры в ипотеку для семьи Нагорных = 3 500 000 * 13%= 455 000

Сумму в 260 000 рублей можно получить в один момент, даже если 2 миллиона или часть из них – заемные средства, а также при условии зарплаты, способной при потере в 13% обеспечить необходимую сумму подоходного налога за несколько лет. Однако выплаты с процентов по кредитованию получится оформить только по мере их перевода банку, то есть в течение всего срока займа.

Оформить на детей

Оба супруга могут распределить долю ребенка между собой, или один имеет право оформить на себя полную сумму компенсации . Поэтому к документам в налоговую следует доложить заявление родителей о распределении вычета за детей. Но в этом случае лучше заранее получить консультацию специалистов по поводу возможных нюансов.

Пример : Георгиевский И.И., Георгиевская Н.Н. приобрели квартиру, включив в собственников своих несовершеннолетних детей Петю и Колю. Стоимость недвижимости 4 400 000 рублей, доли равные. Какой вычет будут иметь участники, если покупка случилась в 2015 году?

Ответ : Один дольщик может приобрести вычет с суммы 1 100 000 рублей (так как доли равны, а участников четверо). Супруги приняли решение, что каждый подаст заявление за одного ребенка.

Вычет Георгиевского И.И.=1 100 000*13%*2=286 000 рублей.

Согласие ребенка при получении компенсации за участие в разделе собственности за квартиру не понадобится.

В будущем дети смогут получить вычет за себя с другой недвижимости , даже если родитель оформил за него вычет до наступления совершеннолетия этим ребенком – ведь не сам ребенок получает средства, а родные за него.

Кроме того, если дольщиками выступают одновременно и другие собственники, процедура получения вычета за ребенка не изменится. Однако если родитель уже пользовался своим правом на льготу ранее, получить за ребенка он больше не сможет .

Но если этот родитель хочет получить вычет за детей относительно той же квартиры, на которую и сам оформлял когда-то вычет, то в таком случае компенсацию ему вернут. Для этого следует еще раз обратиться в налоговую, предоставив данные о перерасчете выплат.

Cуммы вычета при покупке в ипотеку

Выясним, какие деньги можно вернуть при покупке квартиры в ипотеку в таблице:

Какой вид получения лучше выбрать?

Согласно российскому законодательству, компенсацию государство может предоставить следующим образом:

Через работодателя

В этом случае с вас не будут удерживать те 13%, которые являются подоходным налогом на протяжении всего времени, пока отведенные государством средства не будут возвращены.

Выбрав этот способ, можно незамедлительно приступить к возврату части средств от покупки квартиры.

Документы, которые необходимо собрать :

1. Оригинал справки 2-НДФЛ. Справку о доходах за период подготавливает бухгалтерия.

   Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: , .

2. Документ-основание, по которому приобретено право (договор купли-продажи, акт передачи жилья) в оригинале и копии.
3. Выписка из ЕГРН или свидетельство в оригинале и копии.
4. Чеки о внесении всей стоимости за жилье в оригинале и копии.
5. Квитанции о дополнительных тратах на обустройство имущества, если речь идет о новостройке в оригинале и копии.
6. Договор об ипотеки, если недвижимость приобреталась с помощью заемных средств в оригинале и копии.
7. Справка из банка об перечислении процентов с заемных средств банку по ипотеке, если таковая имеется (тоже в двух вариантах).

Как получить вычет через свою работу (только официальная зарплата):

1. Предоставить заявление в налоговую вместе со всеми документами , которые необходимы для оформления возврата, кроме декларации 3-НДФЛ.
2. Получив уведомление из налоговой, отнести его в бухгалтерию организации, работником которой вы являетесь. Туда же необходимо подать заявление.

   Заявление работодателю о предоставлении вычета: , .

Все дальнейшие расчеты на счету у вашей бухгалтерии .

Но следует помнить, что если зарплата небольшая, то процесс затянется на годы. А если ваш возраст близок к пенсионному, то времени, в течение которого можно получить все деньги, не так много – подряд оформлять вычет возможно только в течение трех лет.

В связи с тем, что получение маленького, хоть и постоянного дохода не вполне ощутимо, некоторые предпочитают действовать другим способом.

Через налоговую

В этом случае вы получите единовременно сумму подоходного налога за период. Можно подавать документы раз в год, можно по истечении трех лет (не более!).

Документы потребуется те же самые, что и в первом случае, только еще и декларация 3-НДФЛ. Сдаются в налоговую только копии, кроме справки 2-НДФЛ, подлинники только предъявляются.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: , .

Не стоит бояться . В ней обязательно указываются данные :

• о заявителе, претендующем на льготные выплаты;
• о доходах;
• о купленной недвижимости - ее стоимость;
• если декларация уже заполнялась, то следует указать сведения о полученных ранее вычетах, и сумму, перешедшую с прошлого налогового периода.

Можно действовать через доверенное лицо. Как правило, этот способ продлевается месяца на три, после проверки документации на указанный вами счет перечисляются средства. Возможно, налоговая затребует уточнить некоторые детали при обнаружении противоречий.

Это важно знать :

1. Сумма налогов, удержанных ранее последних трех лет, не может быть возвращена согласно НК РФ.
2. Если срок давности приобретения квартиры очень большой (10-15 лет) то вычет можно получить, но по законодательным актам, действующий на момент оформления права. Например, в 2008 году можно оформить компенсацию только с 1 миллиона рублей.
3. Даже если вы уже продали свою квартиру, то все равно можете подавать документ на возврат части средств.

Обратите внимание еще на то, при обращении к работодателю и в налоговую. Это очень важно, особенно если возврат нужен сейчас!

Кто не может получить компенсацию?

На экономию 13% от понесенных расходов на недвижимость невозможно рассчитывать :

1. Лицам, занимающимся предпринимательством.
2. Если второй участник сделки – родственник.
3. Если часть средств оплачивается через сертификаты (военные, материнский капитал).
4. Лицам, не работающим официально.
5. Сделка оформлена с помощью работодателя.

Налоговый вычет от покупки квартиры в размере 13% от ее стоимости имеет право получить каждый гражданин, хоть и один раз в жизни. Зная условия, какие выплаты можно получить при покупке квартиры в ипотеку и нюансы процедуры, можно облегчить свое участие в ней.

Еще больше информации о налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку можно найти в , посвященном этой теме.

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2019 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета.

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

1. Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната);
2. Постройка собственного дома;
3. Любые расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);
4. Также вы имеет право вернуть деньги за уплату процентов по ипотечному кредиту .

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

• Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
• Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
• Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
• Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
• Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
• Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

• Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
• Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры - 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Пример 1 : В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество. Максимум, что вам положено в этом случае - это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать. Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3). Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 - 93 000 - 7800).

Пример 2 . Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000). Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей.

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2018 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

• Копия паспорта;
• Договор купли-продажи квартиры + копия;
• Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
• Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки о банковских переводах, платежки и т.д.);
• Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
• Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
• Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
• Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2017 и 2016 гг.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

• Свидетельство о регистрации права собственности - в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
• Акт о передачи квартиры в собственность - если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года . Т.е. например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2018 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет. Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн.

Калькулятор

​Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2019 году, вы можете, воспользовавшись нашим